某地板厂(增值税一般纳税人)2011年由于管理不善造成一批外购的原材料丢失,账面成本24.65万元(含运费4.65万元),取得直接负责人赔偿金额5万元,该企业的
2022-07-29 03:30 广东人事考试网 来源:广东华图教育
![](https://gd.huatu.com/zt/images/star2.png)
某地板厂(增值税一般纳税人)2011年由于管理不善造成一批外购的原材料丢失,账面成本24.65万元(含运费4.65万元),取得直接负责人赔偿金额5万元,该企业的损失已经得到税务机关的审核和确认,该企业在计算应纳税所得额时可以扣除的损失为( )万元。
- A
20
- B
23.4
- C
28.4
- D
28.84
![](https://gd.huatu.com/zt/images/star.png)
正确答案
B
![](https://gd.huatu.com/zt/images/star1.png)
解析
企业因管理不善造成原材料的丢失,进项税不能从增值税销项税额中抵扣,可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除;企业发生的损失,应减除责任人赔偿和保险赔偿后的余额,进行扣除。企业可在税前扣除的损失=24.65+(24.65-4.65)×17%+4.65÷(1-7%)×7%-5=23.4(万元)。以上是关于某地板厂(增值税一般纳税人)2011年由于管理不善造成一批外购的原材料丢失,账面成本24.65万元(含运费4.65万元),取得直接负责人赔偿金额5万元,该企业的的参考答案及解析。建议大家看完问题先作答、再查看答案哦!
华图试题检索系统(https://gd.huatu.com/zt/questionqy/)是服务于考公试卷题目解答、职业考试试题解析的专业找答案系统,千万题库供用户查询,针对不同场景需求,提供文字搜题方式,秒出解析答案,实现搜题最佳体验。
试题答案何处找,下方扫码见分晓!
华图题库旨在为考生提供高效的智能备考服务,全面覆盖公务员考试、事业单位、教师招聘、职业资格、医卫类、计算机类等领域,为您提供行政职业能力测验、公共基础知识、教育基础知识、职业能力倾向测验及综合应用能力等相关试题答案解析。拥有优质丰富的学习资料和备考全阶段的高效服务,助您不断前行!
你以为刷题就是不停的找题去做?NO,NO,NO!刷题也是有技巧的。高效地刷题,让你事半功倍。点击下载华图在线APP体验更佳。关注广东华图教育微信gdhtgwy,政策问题实时答,考试信息不漏看。
特别说明:华图题库平台所收集的试题内容来源于互联网,仅供学习交流使用,不构成商业目的。版权归原作者所有,如涉及作品内容、版权和其它问题,请与我们取得联系,我们将在第一时间处理,维护您的合法权益。
(编辑:广东华图)