Brooke公司管理团队正在制定下一季度现金预算。以下是预算信息。 一月 二月
2022-07-04 21:50 广东人事考试网 来源:广东华图教育
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Brooke公司管理团队正在制定下一季度现金预算。以下是预算信息。
一月 二月 三月
销售收入 $700,000 $800,000 $ 500,000
采购货物 350,000 425,000 225,000
其他费用 150,000 175,000 175,000
公司预计40%账款在销售当月收回,60%账款在销售后下个月收回。50%货 物采购成本在采购当月支付,剩余50%在采购后下个月支付。其他费用在发 生当月支付。
季度初,Brooke公司预计有如下账户余额。
现金 $200,000
应收账款 300,000
应付账款(存货) 400,000
基于上述信息,预计Brooke公司二月末现金余额为?
A$712,500
B
$500,000
C
$232,500
D
$120,000
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正确答案
Brooke公司2月末现金余额为232,500美元,计算如下。
1月 2月
期初余额 $200,000 $55,000
应收账款 300,000(12 月) 420,000(700,000 x 0.6)
应收账款 280,000 (700,000 x 0.4) 320,000(800,000 x 0.4)
应付账款 400,000(12 月) 175,000(350,000 x 0.5)
应付账款 175,000 (350,000 x 0.5) 212,500(425,000 x 0.5)
其他费用 150,000 175,000
现金余额 $55,000 $232,500
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解析同上
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