在采用资本资产定价模型估计普通股成本时，对于贝塔值的估计，下列表述中不正确的是（   ） 。

• A

  如果公司风险特征无重大变化，可以采用5年或更长时间作为预测期长度

• B

  如果公司风险特征有重大变化，应当使用变化后的年份作为预测期长度

• C

  在选择收益计量的时间间隔时，通常使用每周或每月的收益率

• D

  在选择收益计量的时间间隔时，通常使用年度的收益率

　　

　　正确答案：

D

　　

　　解析：

在确定贝塔系数的预测期间时，如果公司风险特征无重大变化，可以采用5年或更长的预测长度，如果公司风险特征发生重大变化，应当使用变化后的年份作为预测期长度，所以选项AB的表述正确；在选择收益计量的时间间隔时，广泛采用的是每周或每月的收益率，年度收益率较少采用，回归分析需要使用很多年的数据，在此期间资本市场和企业都发生了很大变化，所以选项C的表述正确，选项D的表述不正确 。

　　以上是关于在采用资本资产定价模型估计普通股成本时，对于贝塔值的估计，下列表述中不正确的是（ ） 。的参考答案及解析。建议大家看完问题先作答、再查看答案哦！

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（编辑：广东华图）