根据上述交易或事项，填列“XYZ公司2014年12月31日暂时性差异计算表”。
　XYZ公司暂时性差异计算表
2014年12月31日 　　　　　　　　　　　单位：万元

项目	账面价值	计税基础	暂时性差异
			应纳税暂时性差异	可抵扣暂时性差异
持有至到期投资
固定资产
交易性金融资产
预计负债
合计	—	—

计算XYZ公司2014年应纳税所得额和应交所得税。计算XYZ公司2014年应确认的递延所得税和所得税费用。编制XYZ公司2014年确认所得税费用的相关会计分录。（答案以万元为单位） 解析

（1）　　　　　　XYZ公司暂时性差异计算表
2014年12月31日 　　　　　　　　　　　单位：万元

                                                             

项目	账面价值	计税基础	暂时性差异
			应纳税暂时性差异	可抵扣暂时性差异
持有至到期投资	4243.2	4243.2	0	0
固定资产	4680	4940	0	260
交易性金融资产	2000	1600	400	0
预计负债	4400	4400	0	0
合计	—	—	400	260

　　以上是关于根据上述交易或事项，填列“XYZ公司2014年12月31日暂时性差异计算表”。XYZ公司暂时性差异计算表2014年12月31日 单位：万元的参考答案及解析。建议大家看完问题先作答、再查看答案哦！

---

　　华图试题检索系统(https://gd.huatu.com/zt/questionqy/)是服务于考公试卷题目解答、职业考试试题解析的专业找答案系统，千万题库供用户查询，针对不同场景需求，提供文字搜题方式，秒出解析答案，实现搜题最佳体验。

试题答案何处找，下方扫码见分晓！

　　华图题库旨在为考生提供高效的智能备考服务，全面覆盖公务员考试、事业单位、教师招聘、职业资格、医卫类、计算机类等领域，为您提供行政职业能力测验、公共基础知识、教育基础知识、职业能力倾向测验及综合应用能力等相关试题答案解析。拥有优质丰富的学习资料和备考全阶段的高效服务，助您不断前行！

　　你以为刷题就是不停的找题去做？NO，NO，NO！刷题也是有技巧的。高效地刷题，让你事半功倍。点击下载华图在线APP体验更佳。关注广东华图教育微信gdhtgwy，政策问题实时答，考试信息不漏看。

---

　　特别说明：华图题库平台所收集的试题内容来源于互联网，仅供学习交流使用，不构成商业目的。版权归原作者所有，如涉及作品内容、版权和其它问题，请与我们取得联系，我们将在第一时间处理，维护您的合法权益。

（编辑：广东华图）