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    小规模纳税人增值税申报方法有哪些

    2022-04-14 13:21 广东人事考试网 来源:广东华图教育

    小规模纳税人增值税申报方法有哪些

      对于小规模纳税人而言,经营过程中取得销售收入的,应按规定申报缴纳增值税。上交增值税时,一般采用哪些方法申报?

      小规模纳税人增值税申报方法

      小规模增值税的申报方法

      以2021年9月申报纳税为例:

      一、金税盘2.0版本抄报税

      计算机连接互联网登陆开票系统,网络正常状态下会自动进行汇总上传并直接完成清卡操作!

      注意:只要金税盘发行成功,不管是否购买增值税发票,或发票是否已经读入,都需要进行抄报清卡工作!

      查询清卡成功方法:

      点击“ 汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

      看到以下信息:

      上次汇总报送日期:2021年09月01日00时00分

      汇总报送起始日期:2021年10月01日

      汇总报税资料:无

      或者您只看锁死日期更新到2021年10月,汇总报税资料“无”,此状态说明您2021年09月已经完成清卡工作。

      二、金税盘3.0版本抄报税

      升级到3.0版本的用户,软件页面有些许的变化以外,其他变化不大呦,计算机连接互联网登陆开票系统,网络正常状态下会自动进行汇总上传并直接完成清卡操作!

      注意:只要金税盘发行成功,不管是否购买增值税发票,或发票是否已经读入,都需要进行抄报清卡工作!

      查询清卡成功方法:

      点击汇总处理-金税设备状态查询,进入后在左侧选项中选择您想要查看的发票状态。

      看到以下信息:

      上次汇总报送日期:2021年09月01日00时00分

      汇总报送起始日期:2021年10月01日

      汇总报税资料:无

      或者您只看锁死日期更新到2021年10月,汇总报税资料“无”,此状态说明您2021年09月已经完成清卡工作。

      小规模纳税人申报表包括哪些?

      1、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》,这张表是必填表;

      2、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细),这张表是选填表,本表是有销售服务等有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人无需填报;

      3、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)》(附加税费情况表)这张表是附加税费的申报表;

      4、《增值税减免税申报明细表》这张表也是选填的,这张表是一般纳税人和小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的小规模纳税人需要填报这张表。比如购买税控设备,技术维护费等。需要注意小规模纳税人享受月度销售额不超过15万(季度销售额不超过45万)免征增值税政策不需要填写这张表。该优惠政策的享受是在第一张主表当中反映,但是3%减按1%征收率的优惠政策,需要在这张表填报。

      什么是小规模纳税人?

      小规模纳税人是指年销售额在一定规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

      所称的会计核算不健全是指企业不能正确核算增值税的进项税额、销项税额和应纳税额。

      以上是关于小规模纳税人增值税申报方法有哪些的解答。详细信息你可以登陆广东公务员考试网。如有疑问,欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>


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    (编辑:广东华图)

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