职工报销差旅费怎么做账务处理
2022-01-21 08:06 广东人事考试网 来源:广东华图教育
差旅费是企业经常性支出的一项重要项目,主要用于企业、单位人员在外出差办公期间产生的交通、住宿等费用。对于差旅费报销,具体该怎么做账?
企业报销出差费用财务处理
一、出差前预借时:
借:其他应收款——XX职工
贷:库存现金/银行存款
二、出差后报销时:
借:管理费用(实际发生的费用)
贷:其他应收款(出差前预借的款项)
库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)
三、如果没有向公司借钱,则直接报销时:
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金/银行存款
差旅费报销相关知识
1、差旅费的报销的规章制度大不相同,主要根据各个单位或部门的具体规章制度,不超过规定限额内的差旅费,一般都可以按照相关的程序凭据报销。
2、差旅费的报销范围一般包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
3、一般情况下,如果单位已给补助出差伙食费就不能再报销外地餐费,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单,交至直属上级审查,分管副院长核准,最后由财务人员审核,由出纳结算付款。各分管领导核查差旅费报销的真实性、合理性,并负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
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