疫情期间取得免征增值税收入要申报吗
2022-04-20 19:01 广东人事考试网 来源:广东华图教育
我公司是一家旅行社,听说疫情期间提供旅游服务取得的收入免征增值税,在纳税申报时如何填报呢?
回答:如果您是一般纳税人,在办理纳税申报时,应将当期适用免税政策的销售额填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第8栏“免税销售额”,《增值税纳税申报表附列资料(一)》第19栏免税项目“服务不动产和无形资产”对应栏次。如果您是小规模纳税人,则应当将享受该政策的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》栏次9和栏次12的“本期数-服务不动产和无形资产”栏中。同时,无论您是一般纳税人还是小规模纳税人,还应按照销售实际填报《增值税减免税申报明细表》第二部分“免税项目”的有关栏次,填写时应准确选择减免税代码,准确填写免税销售额等项目。
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