发票多开的事情其实是比较常见的，实际工作时出现多开的情况也多，但是如果是在贸易企业出现这样的问题，那么应该怎么办你知道吗？如果不了解，那就和小编一起来学习吧。

贸易企业的发票多开要怎么处理？

我们来看一下的案例分析：

贸易公司类型，合同写明的金额是1万元，收到的发票金额也是1万元，但付给供应商的金额是8 000元。双方都同意按照8 000元供货。应付账款按照10 000元记账，现冲销8 000元，还有2 000元要怎么进行账务处理

1、企业购入商品时

借：在途物资——×商品10000

贷：应付账款 10000

2、所购商品到达验收入库

借：库存商品——×商品8000

贷：在途物资——×商品8000

3、实际按8000元履行合同，支付货款

借：应付账款8 000

贷：银行存款8 000.

4、 冲平应付账款

这样“应付账款——某单位”账户中的贷方余额2 000元，要有合法的原始凭证来对转。可以采用以下两种不同方式进行转销：

(1)由供应方出具红字发票2 000元;

(2)由一方出具转账通知单经对方确认。

具体会计分录为：

借：在途物资——×商品2 000(红字)

贷：应付账款2 000(红字)

知识扩展

虚开发票的行为有哪些？

法规规定， 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章，不虚开发票得虚开发票。以下行为属于虚开发票:

1、没有货物购销或者没有提供、接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具发票;

2、有货物购销或者提供、接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的发票;

3、进行了实际经营活动，但让他人为自己代开发票。

以上就是有关贸易企业的账务处理知识点和一些相关知识，希望能够帮助到大家，想了解更多有关会计的知识点，请多多关注小编！

外贸企业出口退税的账务处理怎么做？

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（编辑：广东华图）