出纳的工作职能包括：

　　1、收付职能：企业经营活动涉及货物价款的收付、往来款项的收付，也涉及各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的理金、票据和金融证券的收材和办理，以及银行存款收付业务的办理，都与出纳工作相关。

　　2、监督职能：出纳需对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，还要对企业的各种经济业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

　　3、管理职能：对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息。

　　出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

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（编辑：广东华图）