流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。流动资金通常分为广义上的流动资金和狭义的流动资金。

　　广义的流动资金，指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金也被称为“营业周转资金”；狭义的流动资金即“净流动资金”，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。狭义的流动资金计算公式为：流动资金=流动资产-流动负债。

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（编辑：广东华图）