企业需要在申报期内到主管地税机关办税服务大厅办理抵缴业务，对于企业所得税抵缴行为需要提交哪些资料？

　　企业所得税抵缴需要提交的资料

　　1.《退抵税申请表》;

　　2.完税凭证复印件(验原件);

　　3.抵税年度的企业所得税季度和年度申报表;

　　4.税务登记证副本(验原件)。

　　抵税年度超过3年的，需提供《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条所指的专项申报及说明。

　　多缴的可以抵缴，抵缴种类发票：办公用品发票，设备发票，出差产生发票等等；

　　出差产生的的发票含：火车票，汽车票，出租车票，飞机票，带公司抬头的话费账单发票，住宿发票，开车产生的加油过路停车票等等；

　　注：福利和业务招待应该按比例抵扣，不能全额抵扣。

　　企业所得税抵缴是什么？

　　纳税人在企业所得税年度申报表“本年应补(退)的所得税额”行次填写的负数金额为可抵税款，可以在以后属期的企业所得税季度或年度申报中抵缴当期应缴的企业所得税。

　　企业所得税相关会计分录

　　计提企业所得税时：

　　借：所得税费用

　　　　贷：应交税费-应交企业所得税

　　预缴所得税时：

　　借：应交税费-应交企业所得税

　　　　贷：银行存款

　　汇算清缴补税时：

　　借：以前年度损益调整

　　　　贷：应交税费—应交所得税

　　缴纳税款时：

　　借：应交税费—应交所得税

　　　　贷：银行存款

　　调整未分配利润：

　　借：利润分配-未分配利润

　　　　贷：以前年度损益调整

　　汇算清缴多缴税款时，可以选择退税或者抵缴下一年税款。

　　退税时：

　　借：应交税费—应交所得税

　　　　贷：以前年度损益调整

　　调整未分配利润：

　　借：以前年度损益调整

　　　　贷：利润分配—未分配利润

　　以上是关于企业所得税抵缴需提交的资料有哪些的解答。详细信息你可以登陆广东公务员考试网。如有疑问，欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>

---

　　特别说明：由于各方面情况的不断调整与变化，华图问答平台(http://gd.huatu.com/ask/)所提供的信息为非商业性的教育和科研之目的，并不意味着赞同其观点或证实其内容的真实性，仅供参考，相关信息敬请以权威部门公布的正式信息为准。关注广东华图教育微信gdhtgwy，政策问题实时答，考试信息不漏看。

　　华图问答平台所收集的问答内容来源于互联网，仅供学习交流使用，不构成商业目的。版权归原作者所有，如涉及作品内容、版权和其它问题，请与我们取得联系，我们将在第一时间处理，维护您的合法权益。

关键词阅读：

（编辑：广东华图）