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    计提附加税需要附带原始凭证吗

    2022-04-09 15:09 广东人事考试网 来源:广东华图教育

    计提附加税需要附带原始凭证吗

    计提附加税的意思就是计算和提取,然后按照固定的比例税率计入相应的科目,那么对于计提附加税这部分内容你了解多少呢?如果不太了解这部分的内容,那么就和小编一起来学习吧!

    计提附加税需要原始凭证吗?

    没有原始凭证,直接计提的,但最好是要附自制的计算依据,作为凭证的附件,作为计提附加税的数据计算过程。一般粘贴在会计分录后的附件一般是发票记账联和发货明细表,相关的会计分录应该这么做:

    借:现金(或银行存款、应收账款)

    贷:主营业务收入

    贷:应缴税费/应交增值税

    一般纳税人的应交增值税涉及到进项税金、销项税金,相关的会计分录这么做

    借:现金(或银行存款、应收账款)

    贷:主营业务收入

    贷:应缴税费/应交增值税/销项税金

    借:原材料(或库存商品、固定资产、费用等)

    借:应缴税费/应交增值税/进项税金

    贷:银行存款(或现金、应付账款)

    月末销项金额和进项金额都要结转到应缴税费/应交增值税/未交增值税科目,月末编制本月的销售收入、销项税金、进项税金汇总表,计算出本月应交增值税金额:

    借:应交税费/应交增值税/未交增值税

    贷:应缴税费/应交增值税/进项税金

    借:应缴税费/应交增值税/销项税金

    贷:应交税费/应交增值税/未交增值税

    应交税费/应交增值税/未交增值税最后的科目余额就是本月应交增值税金.编制本月的销售收入、销项税金、进项税金汇总表,计算出本月应交增值税金额的这张表格就是附件.

    补提税金需要原始凭证吗?

    补提的时候是不需要原始凭证的,如果要求要有的话,那么可以按照月份、销售额和附加税等几个项目进行设计,是以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。

    以上就是有关计提附件税是否要有原始凭证的一些知识点,希望能够帮助到大家。

    计提是什么意思?财务为什么要计提?

      以上是关于计提附加税需要附带原始凭证吗的解答。详细信息你可以登陆广东公务员考试网。如有疑问,欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>


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