公司员工由于办理公务需要出差的，出差期间产生的交通费、住宿费等费用，可按规定进行报销。请问员工差旅费报销如何做账务处理？

　　报销差旅费的账务处理

　　1、没有向公司借钱

　　借：管理费用——差旅费

　　    贷：库存现金

　　2、向公司借钱

　　全部花完：

　　借：管理费用——差旅费

　　    贷：其他应收款

　　有剩余现金：

　　借：库存现金

　　    管理费用——差旅费

　　    贷：其他应收款

　　补款时：

　　借：管理费用——差旅费

　　    贷：库存现金

　　        其他应收款

　　差旅费如何理解？

　　差旅费是是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，具体指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

　　差旅费报销范围：

　　1、出差旅途中车、船、火车、飞机的票费支出，住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

　　2、一般而言，单位若是补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

　　3、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、时间、地点、任务、支付凭证等。

　　报销原则：

　　1、超过公司各部门预算的差旅费，不得开支;

　　2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

　　以上是关于员工差旅费报销如何做账务处理的解答。详细信息你可以登陆广东公务员考试网。如有疑问，欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>

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（编辑：广东华图）