员工差旅费是怎么报销的
2022-02-01 20:18 广东人事考试网 来源:广东华图教育
员工因公务出差发生的差旅费支出,可在月底时填写差旅费报销单申请报销相关费用,具体应如何报销?
员工差旅费如何报销?
一般凭票报销和差旅补助报销。
差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出,除去补助部分其余凭票报销,差旅费中列支补助按公司制度执行,一般不超过当地的行政事业单位标准。。
1、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
2、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。
差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
3、报销流程:
1、填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额,报部门经理审批同意。
2、回公司后填写费用报销单,后附《出差计划申请表》写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等。
3、报销单由部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销。
差旅费报销账务处理
如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
借出时
借:其他应收款
贷:库存现金
报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
有剩余现金
借:库存现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款
补款时
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
其他应收款
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