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    企业费用报销怎么做账务处理

    2022-01-30 12:01 广东人事考试网 来源:广东华图教育

    企业费用报销怎么做账务处理

      企业发生经济活动的同时,也伴随着费用的发生,对于费用支出,可凭借相应的发票凭证进行报销。对于费用报销,应如何做账?

      企业费用报销如何做账?

      1.费用报销会计分录

      借:管理费用/销售费用/制造费用

             贷:银行存款/库存现金

      2.差旅费报销会计分录

      (1)预支差旅费

      借:其他应收款

             贷:库存现金

      (2)差旅费刚好花完进行报销

      借:管理费用

             贷:其他应收款

      (3)差旅费没用完进行报销

      借:库存现金

             管理费用

             贷:其他应收款

      (4)差旅费不够,员工垫付了一部分,经批准同意报销

      借:管理费用

             贷:其他应收款

                    库存现金

      费用报销的流程

      1.经办人在进行报销时,需要将原始凭证粘贴在费用报销单后面。按“费用报销单”上内容填写完整,并在报销单上进行签字。

      2.填制完成的报销单送至本部门负责人处复核并签字。

      3.报销单得到本部门负责人签字后,将报销单送至财务部,财务部的审核人需要对原始凭证的真实性,合法性,完整性,准确性进行审核。原始凭证的格式和金额必须一致,不得进行涂改。原始凭证上应包括:填制单位的公章或报销专用章、资金审核人的签字意见、办理人的签字等等。

      4.经审核无误的报销单需要送到总经理处进行审批。

      5.出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。

      以上是关于企业费用报销怎么做账务处理的解答。详细信息你可以登陆广东公务员考试网。如有疑问,欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>


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    (编辑:广东华图)

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