企业职工因工作需要到外地出差，发生的交通费、住宿费等，均属于差旅费用范畴。对于报销差旅费，应如何做账？

　　报销差旅费账务处理

　　如果没有向公司借钱

　　借：管理费用-差旅费

　　       贷：库存现金

　　借出时

　　借：其他应收款

　　       贷：库存现金

　　报销时

　　全部花完

　　借：管理费用-差旅费

　　       贷：其他应收款

　　有剩余现金

　　借：库存现金

　　       管理费用-差旅费

　　       贷：其他应收款

　　补款时

　　借：管理费用-差旅费

　　       贷：库存现金

　　              其他应收款

　　差旅费的开支范围

       一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

　　交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

　　住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

　　伙食补助赞指的是，因在外期间伙食费用较高等原因，按一定标准发给出差人员的补贴。

　　邮电费指的是，因工作需要，出差人员在出差期间支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

　　行李运费指的是，由于工作需要，出差人员需要携带较多行李时，支付给公路、铁路、民航等运输单位的行李搬运、运输等费用。

　　杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

　　以上是关于差旅费报销如何进行账务处理的解答。详细信息你可以登陆广东公务员考试网。如有疑问，欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>

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（编辑：广东华图）