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    员工差旅费报销如何做账

    2022-01-29 07:33 广东人事考试网 来源:广东华图教育

    员工差旅费报销如何做账

      员工出差时在吃住行方面会发生相应费用,回来后可按公司规定对花费的费用进行报销,那么报销差旅费时,如何进行账务处理?

      差旅费报销会计分录

      1.出差管理人员进行出差前,预借差旅费:

      借:其他应收款——职工

             贷:库存现金

      2.报销差旅费用的分录:

      借:管理费用

            贷:其他应收款

                   库存现金

      报销人员差旅费退回余款的会计分录

      支出的差旅费计入管理费用,剩余差旅费计入库存现金。会计分录如下:

      借:库存现金(余额)

             管理费用——差旅费

             贷:其他应收款

      差旅费报销流程

      1.出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准,交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。

      2.财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。

      差旅费包括哪些?

      差旅费包括交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

      差旅费报销原则

      差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支。

      员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。

      员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算。

      以上是关于员工差旅费报销如何做账的解答。详细信息你可以登陆广东公务员考试网。如有疑问,欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>


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    (编辑:广东华图)

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