员工出差发生的餐饮费怎么做账?会计分录怎么写?员工出差所产生的费用，通常可以报销。涉及的餐饮费入账问题，财务人员如何处理呢?接下来就跟着小编小编一起来看看吧!

　　员工出差发生的餐饮费怎么做账?会计分录怎么做?

　　员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况：

　　1、因业务需要而发生的出差餐饮费，应当计入招待费，账务处理具体如下：

　　借:管理费用—业务招待费用

　　贷:现金等

　　2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费，应当计入差旅费，账务处理如下所示：

　　借:管理费用—差旅费

　　贷:现金等

　　注意：如果公司招待费过大，则可以考虑所得税汇算。第一种情况可处理进入第二种情况。

　　差旅费报销单如何填写?

　　1、部门：填上出差人员所在部门。出差人员姓名填在出差人员这一栏目。

　　2、出差日期：填上出差开始至截止的日期。

　　3、出差事由：包括了出差目的和主要内容，填写清楚即可。

　　4、报销日期：即填写该报销单的具体日期。

　　5、费用栏：如实填写实际发生的金额数目。

　　6、填写报销单的时候，建议使用黑色或者蓝色水笔写，注意不得涂改。

　　7、填完报销单之后，右侧合计与下方合计是相等的。合计用小写，而报销总额应当用大写填写。

　　8、市内交通、住宿费、补助应当根据公司的具体报销制度来填写。

　　9、差旅费报销单应当根据出差次数进行填写。出差一次，则填写相应的一张的差旅费报销单。如果是在外连续出差多天的情况，则填写在同一天差旅费报销单即可。差旅费该怎么报销?报销时需要注意什么?

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（编辑：广东华图）