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    物业管理公司月末账务处理怎么做

    2022-01-21 01:50 广东人事考试网 来源:广东华图教育

    物业管理公司月末账务处理怎么做

      物业管理公司月末涉及的账务处理,一般涉及折旧、工资的计提,结转当期损益等等,具体的会计分录应该怎么做?

      物业管理公司月末账务处理

      1、计提折旧:

      借:管理费用—折旧费

             贷:累计折旧

      2、计提本月工资:

      借:管理费用—工资

             贷:应付职工薪酬-工资

      3、计提各项经费:

      借:管理费用—职工福利费

             管理费用—工会经费

             管理费用—职工教育经费

             贷:应付职工薪酬-职工福利费

                    应付职工薪酬-工会经费

                    应付职工薪酬-职工教育经费

      4、应收的物管费:

      借:应收账款

             贷:主营业务收入

                    应交税费—应交增值税(销项税额)

      5、计提本月税金及附加:

      借:税金及附加

             贷:应交税费—应交城建税

                    应交税费—应交教育费附加

                    应交税费—应交地方教育费附加

      6、结转收入时:

      借:主营业务收入

             其他业务收入

             公允价值变动损益(或贷记)

             投资收益(或贷记)

             营业外收入

             贷:本年利润

      结转成本、费用和税金时:

      借:本年利润

             贷:主营业务成本

                    其他业务成本

                    税金及附加

                    销售费用

                    管理费用

                    财务费用

                    营业外支出

                    所得税费用

                    资产减值损失

      结转利润分配时:

      借:本年利润(或贷记)

             贷:利润分配——未分配利润(或借记)

      7、月份终了,还应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。具体分录如下:

      借:应交税费——应交增值税

             贷:应交税费——未交增值税

      以上是关于物业管理公司月末账务处理怎么做的解答。详细信息你可以登陆广东公务员考试网。如有疑问,欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>


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    (编辑:广东华图)

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